电动车浪潮兴起，预计2035年全球电动车比重将达九成。目前全球电动车主要产业链掌握在中国手中，美国近期透过《降低通膨法案》（Inflation Reduction Act；IRA）祭出电动车租税新规，吸引电动车产业链前往美国投资、企图加速美国电动化升级脚步。另一方面，墨西哥受惠于地缘政治与美墨加贸易协定，在特斯拉（Tesla）的号召带动下，电动车供应链业者看中墨西哥发展潜力，考量赴墨西哥设厂。

图一、资诚科技产业研究中心主任郑雯隆分享美国电动车市场发展趋势；吴碧娥／摄影

2035年电动车比重将达九成

全球电动车（xEV）市场近年维持高速成长，正在逐步取代传统的内燃机汽车（ICE）。资诚科技产业研究中心预估，2022年全球电动车款，包含混和电动汽车（HEV）、插电式混和动力汽车（PHEV）、电池动力汽车（BEV）等电动车种，整体市场合计达到1,845万辆，占全球汽车市场比重22.8%。全球主要车厂陆续在2040年以前终止生产燃油车，预计2035年电动车比重将达九成。由于感测器、演算法等技术趋于成熟，Level 1/2、Level 3自动驾驶解决方案由豪华车市场快速向中低阶汽车市场渗透，2021年电动车渗透率于已达48%，随着Level 3以上系统渗透率持续扩大，预计2035年自动驾驶系统渗透率将达70%。

图二、2035年全球汽车市场电动化（左）与自动驾驶渗透率比重预估；图片来源：Strategy&；资诚科技产业研究中心整理，2023/07

美国电动车产业成长潜力大

回顾2022年电动车销售量，由于中国长达13年的新能源汽车补助于今年退场所产生的提前购车潮，2022年中国电动车销量达618万辆、较2021年成长82%；而2022年美国电动车销量则有99.4万辆 。资诚科技产业研究中心主任郑雯隆观察，美国为全球第二大汽车市场暨生产基地，2022年汽车市场规模达到1,365万辆、汽车年产量为976万，而全球电动车市场近年高速成长，美国同时也是全球第二大单一国家电动车市场，只不过电动车市场渗透率却相较中国大陆与欧洲低，显示美国存在更大的电动车市场成长空间，和更快的成长潜力。

从整体销售量观察，美国电动车市场正加速朝BEV转型发展，从2020年占美国电动车市场销售量32%，提高到2022年的42%。其中Tesla仍为最主要的品牌，市占率仍高达30.3%，其次则是Toyota（29.4%）、Hyundai-Kia（10.6%）、Ford（9.7%）、Honda（5.6%）。前五大车厂中除Hyundai-Kia之外，其他车厂均以HEV车型为主，传统车厂在电动化的转型速度缓慢，EV化比重普遍不及10%，造车新势力则处于萌芽期。

图三、美国电动车市场销售量发展趋势；图片来源：资诚科技产业研究中心整理，2023/07

IRA引导企业赴美投资电动车

为达成2030年温室气体排放量较2005年降低40%的目标，美国总统拜登在2022年8月签署《降低通膨法案》，该法案将在未来十年内将提拨3,690亿美元投入能源安全与气候变迁，并提供消费者购买电动车税收抵免等激励措施，以加速美国净零碳排脚步。由于IRA对于电动车补助加设了电池材料与制造所在地的限制，促使电动车厂和相关零组件厂商前往美国扩产、就近供应市场需求，电池厂也与车厂合资设立电池组装厂，在美国重建非中系的矿产、材料供应链，都成为加速美国电动化升级转型的关键因素。

图四、IRA对于电动车制造生产的相关规定；图片来源：资诚科技产业研究中心整理，2023/07

郑雯隆指出，建立“去中化”且自主可控的电动车供应链，是IRA重要工作之一，目标是保障美国能源安全与美国本地制造业，政府除了提供相关税收减免、采购使用清洁能源的重型车辆，还要新建设或改造可以生产清洁能源汽车的制造设施。虽然中国大陆已主导电动车产业链的主要环节，但美国透过IRA法案引导企业赴美投资，并限制电动车售价，给予轻型车最高7,500美元、商用车最高40,000美元、二手车最高4,000美元的税收抵免（详见图五），为美国电动车市场带来诱因，刺激厂商进一步大量生产更多BEV/PHEV，并鼓励消费者采购电动车。

图五、IRA对于电动车的税收抵免；图片来源：资诚科技产业研究中心整理，2023/07

而在地缘政治持续发酵之下，除了前往美国投资生产制造，于墨西哥设厂亦是许多厂商经营美国市场的新选择。

Tesla宣布打造超级工厂，带动墨西哥汽车产业发展

按美墨加协定（US -Mexico -Canada Agreement；USMCA）规定，包括引擎、变速器、车身等汽车关键零组件，于区域内采购率达75%以上时，可视为100%区域内采购的零件。

墨西哥汽车协会（Asociacion Mexicana de la Industria Automotriz；AMIA）统计，2022年墨西哥轻型车市场规模109万辆、进口量73万辆，67%车辆仰赖进口；但同年墨西哥产量331万辆、出口286万辆（86.4%），其中有245万辆是出口到美国（85.7%），包括美国GM和Ford、德国VW和BMW、荷兰Stallantis集团、RNM联盟、日本Toyota和Mazda、韩国Hyundai等车厂都已前往墨西哥布局生产，以因应日渐扩大的美国电动车市场需求，并扩大投资转型电动车的生产线。

而Tesla在今年3月的投资者日上，发布了第五座超级工厂决定选在墨西哥新莱昂州首府蒙特雷，将复制特斯拉上海超级工厂模式，在墨西哥斥资50亿美元盖全球最大工厂，计划将在2024年投产，力拚年产量2000万台，为了配合Tesla的生产计划，相关供应链厂商也必须开始布局。郑雯隆表示，墨西哥受惠于地缘政治与美墨加贸易协定，成为经营美国市场的制造设厂新选择，台湾电动车供应链厂商为响应美墨在地化政策，再加上当地政府亦提供资金补助或税收优惠吸引外资，台厂供应链已陆续群聚于墨西哥生产，前往美墨设厂投资已成为近年电动车市场主要趋势，未来将打造北美科技制造业的新供应链。由于美国电动车造车新势力的产品设计及供应链仍尚未成熟，建议台湾厂商可提前卡位，加深未来合作机会。

资料来源：

2023/7/11，资诚联合会计师事务所《美墨电动车供应链布局研讨会》，郑雯隆简报。

备注：

参考资料：2023/4/12，财团法人车辆研究测试中心：2022年主要电动车销售国家市场概况。