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PRPP订立详尽的税务规则,短期内即会公布详情,整个计画可望于明年底前上路。
共用额度
PRPP与RRSP都可达致「延税」以至「节税」效果,即每年的供款都可从应课税所得扣除,当年不用缴所得税,至退休后提取使用时才缴税,由于一般在退休后整体所得不多而适用较低税率,因此可以节税。
RRSP的每年最高供款额,是个人前一年「工作所得」(Earned Income)的18%,但设有2万2000元的上限(另可加上以往年度未用尽的供款额度)。
PRPP也是纳入同一额度,也就是说,PRPP与RRSP两者的供款加起来不得超过上述额度。专家相信,实施PRPP后这个总额度也不会调升,因此就更有必要在两者之间作出取舍、加以平衡。
费用较低
PRPP与RRSP的最大分别,就是在于所谓的「共资」,即透过「联合基金」(pooled funds)投资生利。RRSP是个人自己到金融机开一个户头,由理财顾问或自己设定一个投资组合,好处是可以自行控制如何投资。
PRPP主要供原来没有退休金计画的中小企业采用,员工透过公司参加,而公司的此一计画,则是加入金融机构所开设的个别「联合基金」中,这些基金最终会累积到相当大的规模、投资组合也较多元化,并且由专家管理,金融业人士认为应比个人的RRSP户口更能抗御金融市场的起伏。
可以转移
PRPP和RRSP都是自愿参加的,但RRSP较依赖个人主动参加。PRPP则是一旦受雇的企业决定参加后,员工便自动纳入计画,但也有权自行退出。参加的员工,供款也会在发薪前先行扣除。目前参加RRSP的加拿大人不到三分之一,PRPP这种毋须太主动的参与方式,或可促使更多人加入。
另外孟思喜也强调,由於小企业员工的转职率颇高,PRPP也提供转移上的方便,员工转职后,可把原有的PRPP,转到新雇主参加的联合基金中,也可选择留在原有的联合基金,另也可转入个人的RRSP。