缴税会影响退休生活品质，有时却常被忽略。取自pexels

成功的退休生活需要妥善规划，除了存足够的钱来支付退休生活之外，还必须考虑医疗和长期照护的需要、想住在哪里、可以获得多少社安金、医疗保险的支付范围有哪些，以及最终谁是遗产的继承人等。

有时常被忽略的一个要素是，纳税会如何影响退休生活？以下是一些经常绊倒退休人员的税收「陷阱」，以及可以在计划时便采取哪些措施来防范。

退休计划提款可能需要缴税

如果你一生都是勤奋的储蓄者和投资者，并且在退休帐户中达到了神话般的100万美元的数字，那么恭喜了！根据你的生活方式，这可能足以确保幸福的退休生活金钱无虞。但在过度陶醉于「百万富翁」身份之前，请记得，多数退休计划提款很可能是应纳税的。例如，如果所有的退休储蓄都存放在401（k）计划或IRA中，那么从这些帐户中提取的所有资金都可能需要纳税，但也有极少数例外，如果帐户里存的是税后资金(after-tax money)。

可能会被迫接受应税退休计划分配
如果想通过避免提取分配额来避免退休帐户纳税，最好三思。除了罗斯 IRA（大多数提款都是免税的）之外，国税局会要求在年满 70又1/2岁后开始进行强制性提取分配额。即使你不想要或不需要这笔收入(或纳税义务)，依法仍会要求你接受它们。不这样做的结果，可能会导致被罚应该提取金额的50%罚款。

如果有养老金，也需要为此纳税
养老金并不像以前那样普遍，因为它们大多被所谓的固定缴款计划（如401（k））所取代。然而，仍然有雇主维持养老金制度，而且通常是与政府相关的工作。但是，如果希望通过拥有养老金、而不是401（k）或IRA来避免退休金缴税，那么恐怕要事与愿违了。提取养老金分配额也被国税局视为应该纳税，就像其他常见的退休计划一样。

社会福利可能会被征税
对于一些退休人士，社会安全福利不用缴税。但是，如果有其他收入并超过社安局规定的门槛，则社安金的50%或85%将应纳税。个人和已婚纳税人的综合收入门槛如下：

对于个人 — 综合收入在 25000 美元到 34000 美元之间者，50%的社安金须缴税。综合收入超过34000美元者，85%的社安金须缴税。

对于已婚者 – 综合收入在32000至44000美元者，50%的社安金须缴税。综合收入超过44000美元者，85%的社安金须缴税。

依此计算，「综合收入」被视为调整后总收入加上非应税利息和一半的社安金。

房产税可能会上涨

许多退休人士靠着固定收入生活，支出也相对固定。尽管通货膨胀影响，多数生活成本随着时间缓慢上升，但其中一些可以通过社安金的年度生活成本调整，或是投资回报来抵消。退休人士还可以通过购买较便宜的生活用品来削减开支。但是，如果你拥有自己的房屋，那么费用不断上涨的财产税 (property taxes) 则是你无法控制的。过去几年暴涨的房价，使一些房屋的评估价值和财产税大幅上涨。虽然有些人会说这是一个好的改变，但对于不想出售房屋的退休人士来说，这相当于另一笔不断上涨的费用，也会消耗他们的现金流。

退休帐户中的资本收益将作为普通收入征税

如果你是位投资者，可能会明白长期资本收益或持有超过一年的资本收益，可以较低税率享受优惠的税收待遇。虽然一般收入，如工资或利息，按边际税率征税，但大多数长期资本收益仅面临15-20%的税率——甚至 0%，具体取决于你的收入。但是，即使你的401（k）或IRA中的所有收益都来自长期投资，仍须为这些类型的计划的所有分配支付一般收入所得税。

罗斯IRA分配也可能应纳税
避免退休帐户纳税的最佳方法之一是使用罗斯 IRA。对罗斯IRA的供款是在税后进行的，提取分配额通常是免税的。但是，情况并非总是如此。如果您在开设罗斯IRA后不到五年就从那里领取分配额，即使超过59岁半，收入仍然应该纳税。如果未满59岁半，还将面临过早提款的处罚。

FIRE运动拥护者，可能会因退休计划提款而面临纳税和罚款
财务独立、提前退休(Financial Independence, Retire Early)运动，也称为FIRE，在寻求非传统退休的年轻投资者中越来越受欢迎。虽然在30多岁或40多岁退休，肯定有很多好处，但在退休帐户方面，可能会遇到一些问题。传统IRA和401（k）计划的分配不仅完全要纳税，在59岁半之前取出的钱，还需支付10%的提前提款罚款。虽然也有例外，但如果计划用这种类型的钱来供应提前退休的生活，必须考虑额外的税收和罚款。

可能面临的遗产税
如果预期的遗产在2022纳税年度超过1206万美元——或夫妻超过2412万美元，未来将不得不提交纳税申报表，并且可能会因超过这些限额而面临缴税。遗产税率从相对温和的18%开始，但对于仅比免税额高出100万美元的遗产，税率迅速跃升至40%。审慎的税务和遗产规划可以大幅减少遗产继承人的负担，最好与税务专家和/或遗产规划律师合作，妥善保护个人的资产。

赠与也可能需要纳税
如果想避开遗产税，及早规划赠与是可以减少未来遗产缴税的一种方式。对于 2022 纳税年度，国税局允许个人每年向所选择的任何对象赠与最多16000 美元——这可以是数人都收到高达16000 美元——而无需提交赠与税申报表或纳税，高于2021年的额度15000 美元。对于联合申报人，这一金额则加倍。国税局还授予个人最高1206万美元的终身豁免，或夫妇最高 2412万美元的终身豁免；但是高于该金额则将被课赠与税率。