很多双重国籍的加拿大居民没有意识到,即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交,也要申报,否则会面临处罚。
司法部律师毕特勒 (Paul Butler) 在文件中写道:”在开始审查普默兰兹的入息税前,他于2007、2008及2009公历年度,已经没有提交第TD F 90-22.1号『国库报表』(FBAR),向当局披露持有任何外国户口。”
美国司法部指普默兰兹”至少持有两个加拿大帝国商业银行(Canadian Imperial Bank of Commerce,简称CIBC)的个人支票户口,它们早于2001年1月1日之前已经开立,并于2007至2009年期间一直开设和活跃。”
此外,美国司法部指普默兰兹于2003年在英属特克斯和凯科斯群岛 (Turks and Caicos Islands) 成立一家名为查福德有限公司 (Chafford Ltd.) 的公司来持有他的个人投资,并透过德国私人银行Sal Oppenheim JR & Cie在瑞士 (Switzerland) 开立了3个银行户口。
这三个银行账户,在2007至2009年三年间,均有超过$10,000元的余额。
司法部称,这三年间,Pomerantz都在美国居住。
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